المنظومة المتكاملة في الكشف عن الأساليب التقليدية والحديثة لتزوير بطاقات الإئتمان

الكفاءات المستهدفة 

تستهدف هذه الدورة التدريبية مسؤولي إدارة الخزينة والمحاسبين والمراقبين الماليين وجميع موظفي وإداريي أقسام المحاسبة والمالية وموظفي البنوك وموظفي التدقيق ومدراء مكاتب العمليات المساندة ورجال الأعمال والتجار والمسؤولين عن وضع الأنظمة المالية.

الأهداف الرئيسية

• وصف وتوضيح أدوار إدارة خزينة المؤسسة والعمليات المالية
• تطبيق أحدث الممارسات المتعلقة بإدارة الإلتزامات وتقنيات الإدارة النقدية
• الإستيعاب العملي للأسواق المالية ومنتجاتها
• معرفة وقياس الأدوات المالية وفقاً للمعايير الدولية في إعداد التقارير المالية IFRS والمبادئ المحاسبية المتعارف عليها 
• وصف قياس القيمة العادلة وتوضيح تأثيرها على عرض الأدوات المالية
• الخطة الوقائية وتجنب مخاطر تغير سعر العملة ووضع التوقعات والتمييز بين الأساليب الوقائية المختلفة المطبقة في عمليات إدارة الخزينة

محاور الدراسة

مفهوم إدارة الخزينة

• إدارة الخزينة هي تخطيط وتنظيم التحكم في حيازة الأموال ورأس المال العامل للشركة أو المصرف لتحقيق أفضل استخدام  ممكن للأموال
• الحفاظ على السيولة ، وتقليل التكلفة الإجمالية للأموال
• تخفيف المخاطر التشغيلية والمالية من حيث 
   • إدارة رأس المال العامل 
   • إدارة العملات 
   • تمويل الشركات 
   • إدارة المخاطر المالية

مقدمة في عمليات الخزينة

• تعريف مسؤوليات عمليات الخزينة
• دور الموظفين المسؤولين عن الخزينة
• المخاطر المحيطة بالعمليات المالية للخزينة
   • مخاطر الإئتمان وسعر الفائدة
   • مخاطر السيولة ومعدل سعر الصرف
• إدارة النقد والسيولة
   • إدارة الأصول والإلتزامات مقابل إدارة الخزينة
   • استيعاب دورة النقد
   • أسباب التمسك بالنقد: العمليات المالية والإحتياط والمضاربة
   • التوازن النقدي الأمثل:
      • نموذج باومول
      • نموذج ميلر – أور
• إدارة وتسريع جمع المستحقات
• إدارة وإبطاء الصرف
• تحليل المعدلات لإتخاذ القرارات
   • حساب دوران المستحقات
   • دوران المخزون
   • دوران الذمم الدائنة
   • دورة تحويل النقد
   • القيمة الزمنية للمال

وظائف إدارة الخزينة

• تضطلع إدارة الخزينة بإدارة الميزانية العمومية للبنك، وإدارة الفائض والعجز في التدفقات النقدية، وإيداع الفوائض المالية في سوق الودائع بين البنوك
•  التداول في أسواق المال، حيث يتم التداول في كل من عمليات القطع الأجنبي ومنتجات السوق النقدي لمصلحة كل من البنك والعملاء، وذلك من خلال توافر بنية أساسية ترتكز على نظام متطور ومتكامل
•  تزويد البنك بقنوات اتصال مباشرة بالأسواق المالية المحلية والدولية، والقدرة على تحليل هذه الأسواق
•  التنبؤ بالتدفقات النقدية بهدف معرفة الإحتياجات من أموال الإستثمار أو الاقتراض لتقديم اشارات انذار مبكر الى الإدارة العليا حول قضايا ومسائل الأعمال التي يمكن ان تؤثر في الأرباح
• تقديم الخدمات الإستشارية للعملاء فضلاً عن تقديم افضل الحلول الإستثمارية
•  العمل كمستشار داخلي للإدارات الأخرى والشركات التابعة والزميلة للبنك وذلك لتحسين ادارة رأس المال العامل
•  تحليل اتجاه معدل الأرباح بصورة منتظمة حيث تستخدم هذه التحليلات لتوجيه اقسام الأعمال المختلفة داخل البنك لإتخاذ القرار الصحيح في حساب تكلفة التمويل والودائع
• التحكم ومراقبة مراكز العملات الأجنبية في كل اقسام البنك وفروعه بناء على سياسة البنك وتبعاً للضوابط والخطوط العريضة الموضوعة من قبل لجنة الأصول والخصوم

قسم تنفيذ ومراجعة اعمال قسم المعاملات الدولية (المكتب المساند) Back Office والذي يقوم بمراجعة وتنفيذ العمليات التالية:

• متابعة الودائع بين البنك والبنوك الاخرى
• إعداد بيان المركز المالي للبنك لدى البنوك وبالعكس
•  مراجعة الرويترز يومياً للتحقق من اثبات كل المعاملات المنفذة من خلال غرفة المعاملات الدولية وصحة تنفيذها
•  تنفيذ عمليات التحويلات من وإلى المراسلين التي تتم عن طريق ادارة الخزينة
•  تحديد الأرصدة القابلة للإستثمار بحسابات البنك لدى المراسلين والبنوك وإخطار المتعاملين بغرفة المعاملات الدولية بها

لجنة إدارة الأصول والخصوم في البنك:

تحديد هذه اللجنة العديد من المعايير التي تسير إدارة الخزينة وفقا لها، حيث تقوم بتحديد تكلفة الموارد وتسعير الخدمات التي تمثل مقياسا لمدى كفاءة الخزينة ، وتعتبر ادارة الأصول والخصوم بالعملة المحلية والعملات الأجنبية من اهم مسؤوليات الإدارة العليا بالبنوك، كما توجه اللجنة المزيد من العناية للعوامل التالية:
•  إدارة التدفقات النقدية
• حساسية سعر الفائدة والسيولة

وتهتم لجنة الأصول والخصوم بما يلي:
•  تخصيص السيولة النقدية عن طريق دراسة حجم العمليات المستقبلية المتوقعة بغرض الإحتفاظ بالحد الأدنى من النقدية، وذلك لإرتفاع تكلفة الإحتفاظ بالنقدية
•  تحقيق التوازن عند توزيع الأصول والخصوم بين الإستثمارات والقروض في ضوء الأهمية النسبية لكل من الأرباح والمخاطر من جانب والسيولة والعائد من جانب آخر
•  متابعة التدفقات النقدية للقروض والتسهيلات طبقاً لمواعيد استحقاقها، ومدى توافر المصادر البديلة لتغطية أي نقص في السيولة
تطبيقات لتعزيز الجانب العملي