الشؤون المالية و الرقابة الفعالة على المدفوعات والمقبوضات المالية

الكفاءات المستهدفة

• المحاسبين الماليين العاملين بإدارات المدفوعات
• المحاسبين العاملين بأقسام الرواتب والتعويضات بالإدارات المالية والموارد البشرية
• الإدارة الوسطى والعليا ومراقبي الحسابات والمدققين

الأهداف الرئيسية

• تعريف المشاركين بأسس القياس المحاسبي للمدفوعات والعلاقة بين المدفوعات والمصروفات والتدفقات النقدية و المعالجة المحاسبية الخاصة بها.
• تزويد المشاركين بالمعارف الخاصة بأنواع وطبيعة المدفوعات.
• إكساب المشاركين مهارات إعداد الكشوف والتقارير التحليلية للمدفوعات
• تنمية مهارات المشاركين على كيفية إحتساب مستحقات العاملين من الرواتب الشهرية والأجور والحوافز والتعويضات المستحقة.
• تدريب المشاركين علي تطبيق نظم الرقابة الداخلية على المدفوعات

محاور الدراسة

افضل ممارسات إدارة الشؤون المالية الحديثة

o أوجه استخدام واستثمار الأموال
o إدارة النقدية والسيولة
o إدارة المخزون
o إدارة ديون العملاء
o إدارة الديون قصيرة الأجل
تحليل الحالة المالية (FCA)
o ما هو تحليل الحالة المالية؟
o تحديد التدابير في FCA
o تحديد أي اتجاه تحذير من تدهور الحالة المالية
o تحديد العلاقة
o شرح العلاقة
o كتابة التقارير FCA

مراقبة الأداء المالي

o تحديد مؤشرات المراقبة
o كشف الأداء غير المقبول
o فهم الأسباب واتخاذ الإجراءات

أنواع المدفوعات

o من حيث طبيعة الإنفاق وعلاقته بالسنة المالية (مصروفات جارية ، اصول رأسمالية)
o من حيث النوع ( اجور، مستلزمات سلعية ، مستلزمات خدمية ومصروفات اخرى)
o من حيث حجم الإنفاق: مصروفات عادية - مصروفات نثرية
  • أسس القياس المحاسبى للمدفوعات وأهداف المحاسبة والتدقيق المالى للمدفوعات
  • المدفوعات وعلاقتها بالمصروفات والأصول والتدفقات النقدية الخارجة
  • موقع نظام المدفوعات في نظام معلومات الوحدة الإقتصادية
  • الأسس المتبعة للتمييز بين المصروف الإيرادي والمصروف الرأسمالي

الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات

o الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من الخزينة النقدية
o الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من البنك
o الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من السلفة المستديمة
o الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من السلف المؤقتة

موازنة القوى العاملة

o مفهوم الموازنة للقوى العاملة وأنواعها
o طرق اعداد الموازنة للقوى العاملة
o تقارير الأداء للقوى العاملة

نظام معلومات تكاليف الأجور

o مدخلات النظام ( تصميم البطاقات والسجلات اللازمة لحصر الوقت)
o العمليات التشغيلية (طرق تحديد الأجور والتعويضات للعمل الإضافى وقواعده )
o مخرجات النظام (صرف الأجور)

المشاكل المرتبطة بنظام الأجور / والحوافز والتعويضات

o المزايا العينية
o التأمينات الاجتماعية
o أجور الأجازات
o أجور الوقت الضائع
o علاوة الأجر الإضافى
o المكافأت التشجيعية
o نظم الحوافز

الرقابة الداخلية علي المدفوعات من المصروفات العامة

o الرقابة علي صرف الأجور والمرتبات
o الرقابة علي المصروفات العامة
o مصروفات المكتب
o مصروفات البريد والدمغة
o مصروفات التليفون
o العمولات
o ضبط مصروفات الإنتقال

الرقابة علي المصروفات الإستثمارية
الرقابة الداخلية علي المدفوعات من السلف المؤقتة والمستديمة

o الرقابة على السلف المؤقتة
o الرقابة على السلف المستديمة
o الرقابة على تحديد قيمة السلفة المستديمة
o الرقابة على مسئولية أمين السلفة
o الرقابة على الصرف من السلفة المستديمة
o الرقابة على الإثبات في الدفاتر
o الرقابة على استعاضة المنصرف من السلفة
o الرقابة على جرد السلفة المستديمة
o الرقابة في نهاية السنة المالية

إعداد الموازنة في قسم المدفوعات

o الدورة المحاسبية لعمليات سداد الأجوراليكترونيا (خرائط تدفق النظم )، يدويا (خرائط تدفق المستندات)
o الدورة المحاسبية لعمليات الشراء وسداد قيمة السلع يدويا واليكترونيا
o التسديدات للدائنين
o تجميع تقديرات الموازنة عن أنواع المدفوعات داخل الإدارة المالية
o تجميع تقديرات الموازنة عن أنواع المدفوعات من الأقسام الأخرى
o مراجعة تقديرات الموازنة
o إعداد موازنة المدفوعات السنوية - الربع سنوية - الشهرية
o إعداد تقارير الأداء الثابتة والمرنة للرقابة على موازنة المدفوعات
o تسوية حسابات البنك

ورشة عمل وحالات عملية تطبيقية

o دراسة حالة عملية عن تخطيط اختبارات الرقابة علي المدفوعات
o دراسة حالة عملية عن اختبارات تفاصيل أرصدة الحسابات
o دراسة حالة عملية عن طبيعة الاختبارات التفصيلية (الإجراءات التفصيلية - تفاصيل المعاملات - تفاصيل الأرصدة - تفاصيل المدفوعات والمصروفات)
o دراسة عملية عن حالات يجب الإبلاغ عنها (نقاط ضعف تصميم الرقابة الداخلية علي المدفوعات - الفشل في تنفيذ الرقابة الداخلية علي المدفوعات)
o دراسة عملية عن إستخدام الحاسب الالى فى المحاسبة والرقابة على عمليات المدفوعات